案例情境
以衡信教育科技有限公司2021年度资料为背景，处理广告宣传费调整、境外抵免等项目。原案例政策截止2021年12月31日。
学习目标
- 理解年度申报主表与附表的关系。
- 根据案例资料整理纳税调整与抵免事项。
实操任务路径
- 01
核对企业基础信息和年度经营资料
- 02
整理纳税调整、优惠及抵免项目
- 03
填写并复核年度申报主表和附表
- 04
模拟申报并输出实训报告
成果提交
- 年度企业所得税申报主表和附表
- 实训报告
课程案例
企业所得税年度（A类）模拟申报
根据年度经营和纳税调整资料，完成企业所得税查账征收汇算清缴模拟申报。